Регламентированный учет в ERP-системе — это набор методов, соответствующих законодательству и закрепленных в учетной политике предприятия. В России он охватывает финансовую и налоговую составляющие, основная цель — подготовка обязательной отчетности.

Предприятие рассматривается как единая структура с подразделениями, такими как юридические лица, отделы и цеха. В ERP-системе список организаций используется для их идентификации и хранения данных. Для каждой организации заполняются реквизиты в соответствии с учредительными документами, указывается учетная политика, определяющая налогообложение и оценку активов. "Управляющая организация" служит для разделения регламентированного и управленческого учета.

ERP поддерживает разные системы налогообложения — ОСНО, УСН, ПСН, — обеспечивая их соответствие законодательству и стандартам учета.

 

Регламентированный учет в 1С:Бухгалтерия и 1С:ERP: преимущества и недостатки

Основные различия между 1С:Бухгалтерия и 1С:ERP

В 1С:ERP 2 поддержка регламентированного учета обеспечивается широким набором инструментов, которые значительно отличаются от тех, что используются в 1С:Бухгалтерии. В 1С:Бухгалтерии основой являются бухгалтерские проводки, в то время как в 1С:ERP проводки формируются на основе данных оперативного и управленческого учета. Это означает, что данные о продажах вводятся менеджерами по продажам, кладовщики контролируют движение материалов и товаров, а производственный персонал фиксирует производство и изменения запасов. На основе этих оперативных данных система создает бухгалтерские проводки под надзором бухгалтеров.

 

Дополнительные возможности и функционал 1С:ERP 2

1С:ERP 2 обладает рядом дополнительных возможностей и гибким функционалом, что делает её более универсальной для ведения регламентированного учета. К ключевым возможностям относятся:

  • Настраиваемые бухгалтерские счета: Обеспечивают точное отражение хозяйственных операций.

  • Автоматизация ежемесячных операций: Высокий уровень автоматизации операций по закрытию счетов, включая расчет налога на имущество, налога на прибыль и создание резервов по сомнительным долгам.

  • Расширенные возможности отчетности: Включают специализированные отчеты для управленческого и оперативного анализа, что помогает выявлять ошибки и анализировать данные.

  • Регистрация лизинговых операций: Обеспечивает отслеживание запасов в производственном процессе.

  • Управление межфирменными продажами: Формирование отчетов по контролируемым сделкам и учет продаж через различные организации в рамках единой информационной базы.

  • Детальное отслеживание характеристик номенклатуры: Включает свойства, характеристики, серии, а также драгоценные металлы и материалы, с ведением всей информации непосредственно в карточке номенклатуры и отражением этих данных в регламентированном учете.

 

Объединение видов учета в 1С:ERP 2

Объединяя в одной конфигурации разные виды учета — управленческий, оперативный, регламентированный, зарплатный и кадровый, 1С:ERP 2 позволяет оптимизировать настройку, сократить количество проблем при обмене данными и обеспечить легкий доступ к актуальным данным.

 

Особенности ведения регламентированного учета в 1С:ERP

План счетов и отражение документов

В 1С:ERP план счетов унифицирован для всех организаций, функционирующих в рамках единой информационной базы. Ведение учета хозяйственных операций осуществляется с использованием следующих вариантов настройки счетов:

  • Настройка счетов по умолчанию

  • Прямое указание счетов в документах, связанных со статьями активов/пассивов

  • Специальные настройки счетов для отдельных операций

   reglamentirovannyy-uchet-v-erp1.webp

Счета по умолчанию могут быть настроены для:

  • Номенклатурных групп финансового учета

  • Группы финансового учета «Расчеты»

  • Группы финансового учета внеоборотных активов

  • Группы доходов и расходов

  • Виды резервов под будущие расходы

  • Подарочные сертификаты

  • Операционные категории

  • Денежные и банковские счета


Эти счета применяются по умолчанию, если не предусмотрены специальные настройки для отдельных организаций. Настройка счетов для регламентированного учета обычно выполняется для групп однотипных операций с учетом аналитики и мест учета, без привязки к конкретным документам.

Управление деталями настройки счетов осуществляется в рабочей области "Настройка отражения документов в регламентированном учете". Счета затрат на производство настраиваются непосредственно на соответствующем рабочем месте по подразделениям.

Проводки регламентированного учета формируются на основании следующих данных:

  • Документы оперативного учета

  • Бухгалтерские (внереализационные) операции

  • Нормативные документы по закрытию отчетных периодов

 

Формирование и контроль проводок

Документы оперативного учета отражают хозяйственные операции в соответствии с требованиями регламентированного учета, включая необходимые аналитические разрезы. Корректировки по счетам бухгалтерского учета могут производиться как до, так и после отражения операций.

В рабочей области "Отражение документов в регламентированном учете" отслеживаются состояния отражения документов. На этапе создания документа можно сформировать ручные проводки для детальной сверки с первичными документами. Исправления могут вноситься непосредственно в проводки или через корректирующие документы, которые сторнируют и создают новые проводки.

reglamentirovannyy-uchet-v-erp2.webp

При повторном проведении документа ручные проводки устаревают. Группа ссылок "Ручное изменение проводок документов" помогает управлять списками документов с различным статусом отражения.

Регламентированный учет включает обязательную проверку документов сотрудниками бухгалтерии с двумя вариантами доступа:

  • Запрет на редактирование. Проверенные документы доступны пользователям только для просмотра.

  • Только уведомление. Пользователи могут изменять проверенные документы, что требует повторной проверки.

Отметки о проверке документов могут быть проставлены непосредственно в форме документа или в рабочем пространстве "Отражение документов в регламентированном учете". Отражение документов происходит в два этапа:

  1. Задание аналитики отражения в соответствии с правилами отражения документов.

  2. Расчет стоимостной оценки в соответствии с выбранными параметрами учетной политики.

Корректность проводок обеспечивается с помощью процедуры "Закрытие месяца". Расхождения между оперативным и регламентированным учетом анализируются с помощью отчета "Сверка данных оперативного и регламентированного учета", охватывающего:

  • Денежные средства

  • Себестоимость товаров

  • Расчеты с поставщиками и заказчиками

  • Расчеты по кредитам и займам

  • Расчеты по аренде

  • Прочие расчеты с контрагентами

  • Расходы


 

Контролируемые сделки

С 2012 года глава V.1 Налогового кодекса РФ регулирует налоговый контроль сделок между взаимозависимыми лицами на предмет соответствия рыночным ценам. Процесс подготовки уведомления включает в себя четыре этапа.

Уведомления формируются в "Помощнике подготовки уведомления о контролируемых сделках" за отчетный год и выгружаются в формате XML. Корректировка представленных уведомлений осуществляется путем создания документа корректировки.

 

Учет ОС и объектов строительства

Отслеживание состояния и использования внеоборотных активов имеет решающее значение для эффективного производства. Управление основными средствами осуществляется в соответствии с законодательными нормами и отслеживается на протяжении всего их жизненного цикла, включая приобретение, установку, эксплуатацию, модернизацию и выбытие.

reglamentirovannyy-uchet-v-erp3.webp

Такие отчеты, как "Реестр основных средств", "Структура затрат" и "Расчет амортизации", используются для анализа стоимости, износа и ликвидации активов.

Учет аренды ведется в соответствии с ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» и охватывает сценарии как для арендодателя, так и для арендатора, включая операционную аренду, передачу в аренду и платежи. Обязательства по аренде и взаиморасчеты отслеживаются с помощью таких отчетов, как "Арендованные основные средства" и "План-фактный анализ арендных платежей".

 

Патентная система налогообложения

Для индивидуальных предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения, решение поддерживает применение, ведение и учет патентов. Оно автоматизирует учет доходов по патенту и налоговых платежей, не требуя подачи отдельных налоговых деклараций.

 

Раздельный учет при исполнении контрактов ГОЗ

Решение включает отдельный учет контрактов по государственному оборонному заказу (ГОЗ), предлагая два варианта отчетов: один для представления в регулирующие органы, другой — для внутренней оценки. Для отслеживания контрактов в системе используются области деятельности, что обеспечивает точность отчетности и соответствие требованиям.

Кнопка заказать внедрения


Бухгалтерская и регламентированная отчетность в 1С:ERP

1С:ERP 2 предлагает комплексные инструменты для проверки хозяйственных операций с помощью привычных для пользователей стандартных регламентированных отчетов:

  • Оборотно-сальдовая ведомость. Данный отчет остается визуально неизменным и позволяет анализировать обобщенную информацию по счетам, включая остатки на начало и конец периода, а также обороты по всем счетам и субсчетам. Оборотно-сальдовая ведомость по конкретному счету отображает аналитику, относящуюся к этому счету. Например, можно детализировать, как была распределена сумма в 5 миллионов рублей на счете 01, например, на приобретение автомобиля. Данные могут быть разбиты по временным периодам (месяц, год и т. д.) и показывают расширенные остатки по каждому уровню группировки и по счету в целом.

  • Обороты по счетам. В этом отчете анализируются обороты по выбранному счету в сравнении со всеми остальными счетами. Отчет может быть настроен и детализирован по субсчетам или аналитическим объектам. Пользователи могут просматривать только конкретные виды информации, например, обороты по дебету, с подробной разбивкой по субсчетам.

  • Обороты между субсчетами. В этом отчете рассматриваются взаимоотношения между субсчетами. Например, можно проанализировать операции между "Контрагентами" и "Номенклатурой", чтобы увидеть детали и суммы покупок.

  • Анализ счетов. Аналогичен отчету об оборотах по счетам, но отображает аналитику и показывает взаимосвязи между различными счетами. Например, можно проиллюстрировать, как номенклатура была переведена на счет 10, списана на счет 26 и приобретена в связи со счетом 60.

  • Анализ субконто. Этот отчет позволяет проанализировать конкретные субконто, например "Номенклатура", и показать их распределение по счетам.

  • Карточка счета. Обеспечивает анализ вплоть до уровня проводок по каждому счету.

  • Карточка субконто. Аналогична карточке счета, но фокусируется на субконто в рамках нескольких счетов.

  • Отчет о проводках. Отображает корреспонденцию счетов на основе заданных критериев отбора.

  • Сводные проводки. Показывает обобщенные проводки по дебету и кредиту за выбранный период.

  • Отчет по Главной книге. Отображает подробную информацию по каждому счету (или субсчету), включая остатки на начало и конец периода, а также обороты по другим счетам за выбранный период времени.

 

Регламентированные отчеты

ERP-система включает все необходимые регламентированные отчеты и функции для автоматического заполнения и выгрузки. К основным отчетам относятся:

  • Бухгалтерский баланс (форма № 1).*Предоставляет данные о финансовых результатах, изменениях в капитале, отчетах о движении денежных средств и т. д. Пользователи могут расширить строки, чтобы проанализировать счета, входящие в каждую строку, и проверить соответствие законодательству.

  • Отчет о финансовых результатах (форма № 2)

  • Отчет об изменениях в капитале (форма № 3)

  • Отчет о движении денежных средств (форма № 4)

  • Пояснительные записки к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (форма № 5)

  • Отчет о целевом использовании средств (форма № 6)

Отчеты могут быть сформированы как на бумаге, так и в электронном виде. Система поддерживает сдачу отчетности в Сбербанк России и позволяет заверять отчеты электронной подписью. Кроме того, сервис "1С-Отчетность" позволяет сдавать отчетность в электронном виде в контролирующие органы, такие как ФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

Внедрение регламентированного учета в ERP: что важно?

Вовлечение бухгалтеров

Привлечение бухгалтеров к процессу автоматизации на ранних этапах помогает адаптировать ERP-систему к их потребностям, обеспечивая соответствие функций и процессов практическим методам ведения бухгалтерского учета. Такой совместный подход также способствует более плавному переходу и внедрению системы.

 

Интеграция оперативных данных

Правильное моделирование того, как операционные данные интегрируются с бухгалтерскими функциями, имеет решающее значение для поддержания точности и последовательности финансовой отчетности. Этот процесс включает в себя составление схемы того, как данные из повседневной деятельности попадают в финансовые и управленческие отчеты.

 

Протоколы обмена данными

Четкие договоренности о том, как будет происходить обмен данными между системами, например, между бухгалтерией и управлением запасами, необходимы для поддержания целостности данных и минимизации ошибок.

 

Правила НСИ и ведения учета

Разработка правил, касающихся национальных стандартов информации и ведения учета, гарантирует, что все методы управления данными будут соответствовать юридическим и отраслевым стандартам, что облегчит соблюдение требований и готовность к аудиту.

 

Управление правами доступа

Внедрение надежной системы управления правами пользователей и доступом обеспечивает защиту конфиденциальных финансовых данных. Контроль доступа помогает предотвратить несанкционированные изменения и обеспечить безопасность и целостность данных.

 

Уделив внимание этим областям, вы сможете повысить эффективность и соответствие регулируемых функций учета в вашей ERP-системе.

 

Заключение

Внедрение регламентированного учета в ERP требует стратегического подхода для эффективности и соответствия требованиям. Важно привлекать бухгалтеров для адаптации системы к их потребностям и избегать смешения управленческого и финансового учета. Ключевые шаги включают правильную интеграцию операционных данных с финансовыми, установление протоколов обмена данными и определение правил учета.

Настройка прав доступа пользователей важна для защиты данных. Учитывая эти аспекты, организации смогут эффективно интегрировать регламентированный учет в ERP, повысив финансовое управление и операционную эффективность.