Проведение расчетов с самозанятыми в 1С:Бухгалтерии

Для компаний, сотрудничающих с самозанятыми, в 1С:Бухгалтерии предусмотрена возможность автоматизированных расчетов с такими контрагентами. Эта функция стала доступна, начиная с версии 3.0.100.16.

В данной статье мы рассмотрим процесс работы этой функции и обсудим переход на новую схему учета расчетов с самозанятыми, если учет уже велся в базе ранее.

 Оформление расчётов с самозанятыми в 1С:Бухгалтерии

 

Чтобы воспользоваться новой схемой учёта расчётов с самозанятыми, нужно активировать соответствующие функции в настройках. Это можно сделать через раздел "Главное" -> "Функциональность".

 Включение функциональности

После активации нужных функций в разделе "Функциональность" (Рис. 1), в справочнике "Контрагенты" в поле "Вид контрагента" появится новый тип - "Самозанятый" (Рис. 2).

Рис. 1 Функциональность

**Рис. 2 Контрагент самозанятый**

Настройка новых счетов

Основной особенностью новой схемы учёта является использование счёта 76.16 "Расчёты с самозанятыми по реестрам выплат". Этот счёт имеет следующие особенности:

 - Аналитика ведётся только по контрагентам.

- Не участвует в акте сверки.

- Используется автоматически при применении схемы учёта по реестрам самозанятых.

 Если вы хотите вести более детальную аналитику, можно использовать другой счёт взаиморасчётов, например, 76.09 или 76.05. Однако, в этом случае вы не сможете использовать схему учёта по реестрам самозанятых, реализованную в 1С:Бухгалтерии.

Переход на новый вид контрагента

Если самозанятые сотрудники уже внесены в базу под другим видом контрагента, можно изменить их вид с помощью встроенной обработки "Изменить выделенное". Для этого выберите нужных контрагентов, нажмите правой кнопкой мыши и выберите "Изменить выделенные" (Рис. 3).

Рис. 3 Создать

В появившемся окне на закладке "Реквизиты" установите значения:

- "Самозанятый" - Да

- "Юридическое/физическое лицо" - Физическое лицо

Нажмите кнопку "Изменить реквизиты". Программа автоматически обработает все выбранные значения (Рис. 4).

Рис. 4 Изменить реквизиты

Теперь у нас есть самозанятые контрагенты, с которыми можно отражать операции в программе.

Документ "Выплаты самозанятым"

Документ, который отражает услуги, оказываемые самозанятыми, находится в разделе "Покупки" -> "Выплаты самозанятым". В этом документе можно выбрать, предоставляется ли одна услуга всеми самозанятыми или услуги распределяются по различным статьям затрат (Рис. 5).

Рис. 5 Шапка документа

Настройка документа

В шапке документа регулируются основные параметры:

- Если выбрать "Единая", то для всех самозанятых будет одна услуга.

- Если выбрать "В списке", то услуга будет указываться в табличной части документа в зависимости от конкретного самозанятого (Рис. 6).

Рис. 6 Выплаты самозанятым

Такая же логика используется при выборе счета затрат — либо будет один счет и статья для всех, либо индивидуальная настройка.

Выбор контрагентов-самозанятых

Контрагентов-самозанятых можно добавлять в документ по кнопке "Добавить" или воспользоваться удобным подбором, который сразу отфильтрует самозанятых от остальных контрагентов. Если через кнопку "Подбор" вы не можете найти нужного вам контрагента, проверьте его вид. Возможно, там указано "Физическое лицо".

Также обязательным условием является наличие банковского счёта у самозанятого. При проведении документа формируются проводки, аналогичные проводкам при поступлении услуг от контрагента (Рис. 7).

Рис. 7 Поступление услуг от контрагентов

Особенностью является запись в регистр "Задолженность самозанятых по реестру", по которому программа отслеживает взаиморасчёты. Из документа "Выплаты самозанятым" можно сформировать "Реестр на оплату" в формате Excel для дальнейшей загрузки в банк (Рис. 8).

Рис. 8 Загрузка в банк

Проведение выплат самозанятым

Чтобы провести выплаты самозанятым, на основании документа "Выплаты самозанятым" можно создать документ "Платёжное поручение" и документ "Списание с расчётного счёта". Если выплата осуществляется через кассу организации, необходимо вручную сделать РКО с видом "Оплата поставщику" (Рис. 9).

Рис. 9 РКО Оплата поставщику

В качестве получателя выбирается банк. Реестр выплат и сумма документа формируются автоматически. При проведении появляется кнопка "Загрузить из файла". С её помощью можно автоматически загрузить чеки, предоставляемые банком вместе с выпиской. Данные чеков появятся в документе "Выплаты самозанятым". Чеки можно также подгрузить вручную из документа (Рис. 10).

Рис. 10 Чеки

Таким образом, с помощью двух документов можно отразить все нужные взаиморасчёты с самозанятыми. Если построить оборотно-сальдовую ведомость, будет видно, что по счёту 76.16 сальдо ноль (Рис. 11).

Рис. 11 Оборотно-сальдовая ведомость

Преимущества и недостатки новой схемы

Преимущества:

- Разработанная схема полезна для компаний с большим количеством самозанятых работников, оказывающих одинаковые услуги.

- Упрощённый учёт с большим количеством контрагентов с помощью двух документов.

- Возможность автоматической подгрузки чеков самозанятых.

Недостатки:

- Отсутствие полной аналитики на счёте 76.16.
- Невозможность построения акта сверки по самозанятым.
- Одно и то же физическое лицо может быть самозанятым, ИП и физлицом на ГПХ, что может потребовать дублирования записи в справочнике контрагентов.